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確定申告に必要な書類には何がある?

確定申告に必要な書類

個人事業主は「申告書B」を使う

「申告書A」は、「給与所得」「雑所得」「配当所得」「一時所得」のみで、 予定納税額が無い人が使用できる申告書です。 現実的には確定申告をする会社員などが使います。

これ以外の人たちは「申告書B」を用います。 チャットレディの報酬を「雑所得」として扱うOLさんとかにおいては「申告書A」、 チャットレディの報酬を「事業所得」として取り扱う女性の場合は「申告書B」を用います。

確定申告書Bの記入に必要なデータ

確定申告とは、1年間のすべての所得を計算し、納税額を算出して申告、納税する一連の手続きのことです。算出された納税額よりすでに納めた金額のほうが少なければ追加分を払い、多ければ納めすぎた分だけ返ってくることになります。

納税額は、

(所得-各種控除)×税率-特別控除等

となりますから、確定申告書Bの記入には所得額や各種控除金額などのデータが記載された書類が必要です。具体的には、必要に応じておもに以下のような書類を用意し、これらを見ながら申告書の各欄を埋めていくことになります。

  • ・青色申告決算書(青色申告者の場合)
  • ・収支内訳書(白色申告者の場合)
  • ・源泉徴収票
  • ・医療機関の領収書(医療費控除のため)
  • ・社会保険料(国民年金保険料)控除証明書
  • ・生命保険料控除証明書
  • ・地震保険料控除証明書
  • ・寄附金の受領書(寄附金控除のため)

引用:【申告書の提出】|確定申告期に多いお問合せQ&A|国税庁

源泉徴収票の見方

申告書の各欄は、該当する書類を見ながら埋めていくのが基本です。ただし、会社員の場合、いくつかの項目については「源泉徴収票」でまとめて確認することができます。源泉徴収票は、正式名称を「給与所得の源泉徴収票」といい、会社がその人へ1年間に支払った金額の詳細を集計して交付する書類で、通常、年末に交付されます。源泉徴収票に書かれている情報のうち、確定申告書Bの作成と関係があるのは次のようなものです。

1. 支払金額
該当年の1月~12月に会社から受取人本人に支払われた給与・賞与の合計額で、いわゆる手取り金額ではなく額面です。

2. 給与所得控除後の金額
支払金額から給与所得控除額が差し引かれた金額です。給与所得控除金額は、以下のページで確認できます。

給与所得控除|税について調べる|国税庁

3. 所得控除の額の合計額
社会保険料控除や扶養控除、生命保険料控除などの控除額の合計です。

4. 源泉徴収税額
年末調整によって決定した源泉徴収税の金額です。

5. 社会保険料等の金額
厚生年金や雇用保険、健康保険などの社会保険料の合計金額です。

6. 生命保険料の控除額/地震保険料の控除額
受取人本人が生命保険料・個人年金保険料を支払っていた場合は最大12万円まで、地震保険料は最大5万円まで控除を受けることができ、その金額が記載されます。

7. 住宅借入金等特別控除の額
受取人本人が住宅ローンなどを利用して住宅の新築や購入、増改築をし、一定の要件にあてはまる場合に控除される金額です。

8. 控除対象配偶者・控除対象扶養親族・16歳未満の扶養親族
配偶者控除の対象となる配偶者、扶養控除の対象となる扶養親族、扶養控除が適用されない16歳未満の扶養親族の情報が記載されます。

9. 支払者
給与支払会社(勤め先の会社)について書かれる欄です。

引用元:国税庁

誰もが提出するのが「第一表」と「第二表」

申告書AとBは、「第一表」と「第二表」がそれぞれひとつのセットになっています。 この「第一表」と「第二表」は必ず提出する書類です。

さらに「第一表」と「第二表」は、複写式の3枚組になっています。 1枚目が「所得税用」、2枚目が「住民税用」、3枚目が「自分の控え用」です。 税務署に提出するのは1枚目の「所得税用」と2枚目の「住民税用」で、 「第一表」と「第二表」を合わせた計4枚です。

3枚目は自分の控え用ですが、税務署に提出したときに 受け取りの確認印を押してもらってから保管しておきます。 郵送ですませたい人は、提出書類と一緒に控えと「返信用封筒」を 入れておくと、確認印を押して返送してくれます。 このとき返信用の封筒に切手を貼っておくのを忘れないで下さい。

「第三表」~「第五表」は基本無記入でOK

他に「第三表」~「第五表」もありますが、基本はスルーしてOKです。「第三表」は株で儲けた人が書く書類ですが、チャットレディの皆さん関係ないですよね。 「第四表」は赤字の場合に書く書類ですが、 チャットレディの仕事で赤字こくケースはまずないです。 「第五表」は修正申告といって、申告した情報が間違っていた時に修正をする時に書く書類ですが、 きちんと間違わないように記入すれば不要ですね。

青色申告者は「青色申告決算書」、白色申告者は「収支内訳書」を提出

「申告書B」以外にも、確定申告のときにチャットレディが 提出しなければならない書類があります。 それが「青色申告決算書」と「収支内訳書」です。 「青色申告決算書」は「青色申告」で確定申告をするチャットレディが提出する書類です。 「収支内訳書」は「白色申告」で確定申告をするチャットレディが提出する書類です。